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出海欧洲是否一定需要VAT?什么是VAT?

发表时间:2023-12-25 21:05

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跨境贸易因为往往涉及到两个及两个国家以上的贸易往来,其涉及到的税务问题往往比较复杂,尤其亚马逊欧洲站作为全球最大的电商平台之一,为了顺应当地国家的税务政策,对于卖家们的税务合规问题监管也是越来越严格。

欧洲税务,首当其冲的就是VAT,很多卖家只知道做欧洲站需要注册VAT,至于应该什么时候注册,注册VAT到底有什么用处还是一知半解,下面就来详细介绍一下欧洲VAT。





了解欧洲VAT




VAT是欧洲增值税(Value Added Tax)的简称,是一种消费税,也是欧盟成员国之间的一种财政收入。

该税种的特点是通过税率差异的方式,实现了对于不同种类商品和服务的不同税率,最终达到对消费者的最终征税。与其他税种相比,欧洲VAT的优势在于可以避免重复税收,因为只有最终消费者才需要缴纳VAT,而所有前期的增值环节都可以进行抵扣。

敲重点,对于国内卖家来说,是否需要注册欧洲VAT跟您公司的注册地址在国内还是国外,是否聘用当地员工,每年的销售额有多少,法人的国籍在国内或者国外都没有关系,只需要认准一点,即是否使用目标销售市场当地的仓储!

只要您使用到了当地的仓储,无论您是使用海外仓还是亚马逊FBA,您都需要注册并按时申报VAT。






欧洲VAT的税率是多少?




欧洲VAT的税率不是固定的,不同国家和地区可能存在差异,通常分为以下几个等级:

标准税率:一般适用于大多数商品和服务,税率在欧盟成员国中约为20%左右。

降低税率:适用于某些特定商品和服务,如食品、药品、书籍等。欧盟成员国中,降低税率约为5%至15%不等。

特殊税率:适用于特定行业或商品,如燃料税、烟草税等。欧盟成员国中,特殊税率的税率水平较高,一般在20%以上。

还有一种零税率的特殊情况,不过只适用于极少数企业。





如何计算VAT?




欧洲VAT的征收是按照增值的方式进行的,即对于每个商品或服务的增值,征收一定比例的税款。具体来说,欧洲VAT的计算方法是:

进口税=进口增值税(I MPORT VAT)+关税(I MPORT DUTY)

进口增值税I MPORT VAT=(申报货值+头程运费+DUTY)*20%

关税DUTY=申报货值*产品税率(不同产品,按不同税率计算)

销售税VAT=(净售价net sales price的20%)或者(最终售价grass sales price反推的六分之一),VAT的标准税率为20%同时也有零税率和低税率,零税率有咖啡、婴幼儿用品等。

销售税-进口税=应缴部分(多退少补)


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